Was ist eine Steuererklärung und wie funktioniert sie?
Wenn es um das Thema Steuern geht, kommt oft der Begriff Steuererklärung auf den Tisch. Aber was genau ist eine Steuererklärung und warum muss man eine abgeben?
Eine Steuererklärung ist eine Pflichtleistung für jeden Steuerpflichtigen, der im Vorjahr ein bestimmtes Einkommen erzielt hat. In der Steuererklärung werden sämtliche Einkommens- und Ausgabenpositionen des Vorjahres detailliert aufgeführt und dem Finanzamt übermittelt. Diese Informationen dienen dazu, die persönliche Steuerschuld zu berechnen und ggf. zu vermindern. Steuererklärungen müssen in der Regel bis zum 31. Juli des Folgejahres abgegeben werden. Einige Personengruppen haben eine längere Abgabefrist bis zum 31. Oktober, zum Beispiel wenn sie einen Steuerberater hinzuziehen.
Wie funktioniert eine Steuererklärung?
Eine Steuererklärung kann entweder auf Papier oder online über das ELSTER-System beim Finanzamt abgegeben werden. Im Idealfall hat man alle notwendigen Belege und Unterlagen schon vorliegen, wenn man mit der Erstellung der Steuererklärung beginnt. Dazu gehören zum Beispiel Lohn- oder Gehaltsabrechnungen, Mietverträge, Versicherungsunterlagen oder auch private Kontoauszüge.
Zu Beginn der Steuererklärung muss man einige grundsätzliche Angaben machen, wie zum Beispiel die persönlichen Daten, die Steueridentifikationsnummer und die Bankverbindung. Anschließend geht es darum, sämtliche Einkommens- und Ausgabenpositionen aufzuführen. Hierzu gehören unter anderem:
- Arbeitslohn, Gehalt, Lohnersatzleistungen (z.B. Krankengeld)
- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Einkünfte aus selbständiger Arbeit oder Gewerbebetrieb
- Einkünfte aus Kapitalvermögen (z.B. Zinsen, Dividenden)
- Sonderausgaben (z.B. Spenden, Versicherungsbeiträge)
- Kinderbetreuungskosten
- Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel)
- Außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten, Scheidungskosten)
Welche Auswirkungen hat die Steuererklärung?
Die abgegebene Steuererklärung hat unterschiedliche Auswirkungen auf die private Finanzsituation. Sie kann dazu führen, dass man eine Rückerstattung von zu viel gezahlten Steuern erhält oder dass man Steuern nachzahlen muss. Es ist auch möglich, dass sich durch die Steuererklärung die Höhe der monatlichen Lohn- oder Gehaltszahlungen ändert, da das Finanzamt einen neuen Steuerbescheid erlässt.
Außerdem kann eine Steuererklärung auch dazu dienen, bestimmte Steuervorteile in Anspruch zu nehmen. Dazu zählen zum Beispiel:
- Werbungskosten: Berufskosten, die nicht vom Arbeitgeber übernommen werden, können als Werbungskosten abgesetzt werden. Hierzu zählen unter anderem Fachliteratur, Weiterbildungskosten oder Arbeitskleidung.
- Sonderausgaben: Unter bestimmten Voraussetzungen können Spenden, Versicherungsbeiträge oder auch Kirchensteuern als Sonderausgaben abgesetzt werden.
- Außergewöhnliche Belastungen: Hat man im Vorjahr außergewöhnliche Kosten, die das normale Maß übersteigen, kann man diese als außergewöhnliche Belastungen angeben und von der Steuer absetzen.
Was passiert, wenn man keine Steuererklärung abgibt?
Wer verpflichtet ist, eine Steuererklärung abzugeben und dies nicht tut, kann mit einer Geldstrafe rechnen. Außerdem kann das Finanzamt für den Steuerpflichtigen eine Schätzung der Steuerlast vornehmen, die meistens höher ausfällt als die tatsächliche Steuerschuld. In manchen Fällen kann das auch zu einer Vorsteuerung führen, da das Finanzamt den größtmöglichen Betrag schätzt und der Steuerpflichtige die Differenz erst aufwändig zurückfordern muss. Es lohnt sich also in jedem Fall, die Steuererklärung rechtzeitig und vollständig abzugeben.
Fazit
Die Steuererklärung ist eine Pflichtleistung für jeden Steuerpflichtigen und dient dazu, die persönlichen Steuerverhältnisse offen zu legen und gegebenenfalls Steuervorteile in Anspruch zu nehmen. Eine Steuererklärung kann schnell und einfach über das ELSTER-System online abgegeben werden. Wichtig ist es, sämtliche Belege und Nachweise sorgfältig aufzuheben und bei Bedarf vorzulegen. So steht einer erfolgreichen Steuererklärung nichts im Wege.
